イスタンブール。
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こんにちは。
KSG Holdings Ltd.の司法書士 熊木です。
今日はマレーシア・ラブアンの会計・税務における重要書類バンク・ステートメントについて。
バンク・ステートメント（Bank Statement）とは？
マレーシアの銀行口座には通帳というものはありません。
代わりに、Bank Statement（バンク・ステートメント）と呼ばれる取引履歴が、
毎月銀行から郵送されてきます。
このバンク・ステートメント、
受け取られた後にすぐに破棄される方もおられますが、
毎年の決算の際に必要となりますので
原本を保管しておいていただくか、
あるいは
原本を破棄されるとしても、スキャンを取っていただく等により電子データを残しておいていただく必要があります。
なお、オンライバンキングで過去の取引履歴を見ることはできますが、
今のところ、ほとんどの銀行では、数ヶ月前程度までしか遡れない仕組みとなっておりますので、
それ以上前の取引履歴を確認するためにはやはりバンク・ステートメントが必要となります。
また、最近数ヶ月の取引をオンライバンキングで出力できる場合でも、
マレーシアの会計士に会計帳簿作成を外注する場合には、バンク・ステートメントの提出を求められるのが一般的です。オンライバンキングの取引履歴に記載されている情報よりも
バンク・ステートメントに記載されている情報の方が多い場合が多いためです。
また、会計監査においては
改ざんできないかたちの書面のバンク・ステートメントの提出をAuditorは好みます。
なお、口座開設後、一切取引がない場合でさえも、
マレーシアの実務上は、
取引がないことを確認するために、会計士やAuditorは必ず、バンク・ステートメントを提出することが求めてきますので、
口頭で「取引はありません」と伝えるだけでは足りません。
バンク・ステートメントはどこに届く？
毎月のバンク・ステートメントは、
銀行口座開設の際に銀行に登録した「郵送先住所（Mailing Address / Correspondence Address）」に届きます。
弊社クライアントさんの場合、
口座開設申請時にマレーシアに住所をお持ちであった方の場合、
そのマレーシアの住所を郵送先住所として登録されることが多いです。
この場合は、ご自身のご自宅の郵便受けに、普通郵便で毎月バンク・ステートメントが届いているはずです。
口座開設申請時にマレーシア国内にまだ住所をお持ちでなかった場合、
Company Secretaryであるラブアン信託会社（Labuan Trust Company ）のオフィス住所を
郵送先住所として登録していることがほとんどです。
その場合、ラブアン信託会社にバンク・ステートメントが毎月届いていますので、
定期的に、ラブアン信託会社からEメールでその旨のお知らせが届いているはずです。
ラブアン信託会社の方で開封してスキャンを取り、Eメールで送ってもらうこともできますし、
開封せず、そのままご希望のご住所へ郵送してもらうことが可能です。
すでに破棄してしまった場合は？
もしすでに破棄してしまった場合には、
銀行へご依頼いただければ再発行してもらうことは可能です。
再発行の手続きは、銀行ごとにも違いますし、支店や担当者ごとにも違いますので、
まずは、担当の支店、担当者等にご確認ください。
メールやり取りのみで再発行してくれる場合もあれば、
再発行リクエストのレターを会社側で作成し、その提出を求めてくる銀行もありますし、
支店へ出向くことを求めてくる場合もあります。
追記（2022年2月11日）：ラブアン法人ガイド
マレーシアでの法人設立に関しましては、
主には国外向けのビジネスや投資を行う場合が対象ですが、
マレーシア国内の国際金融／ビジネスセンター、ラブアン島にて法人を設立、就労ビザを申請する
という選択肢もございます。
このラブアン法人につきまして、
- ラブアン法人の設立
- 銀行口座開設
- 就労ビザ・扶養家族ビザ申請
- 税改正
- 税申告の流れ
- ラブアン法人をご利用いただく場合の注意事項
- 設立、口座開設、ビザ申請、法人維持の費用
- 弊社へご依頼いただく場合のサポート費用
などをまとめたPDFを
USD100（約11,000円）にて販売しておりますので、
ひとまず体系的に情報をご入手いただきたい場合は、下記の弊社オンラインストアより、
「ラブアン法人設立、口座、ビザ申請ガイド」をお買い求めくださいませ。
合計93ページ、約49,000字のボリュームとなっております。
2021年末の最新の改正内容も盛り込んでいるほか、
ラブアン法人のことだけでなく、一般のマレーシア法人との比較なども解説しておりますので、
マレーシア法人とラブアン法人のどちらを設立するかを悩まれている方にとっても役立つ内容かと思います。
単なる一般的な情報の羅列ではなく、
弊社の経験をベースとして、実務上の取り扱いなども多く盛り込んでいる点が一般的な市販の書籍やネット上の情報などと異なる点です。
お支払いにつきましては、
Paypalのほか、「別のお支払方法」から、クレジットカードでご購入いただくことが可能です。
当ガイドの購入費用につきましては、
購入後１年以内に実際に法人設立費用に進むこととなった場合には、
設立サポート費用から控除させていただきます。
目次：
なお、マレーシア法人設立につきましても、
現在、設立ガイドを作成中ですので、完成次第、上記のオンラインストアにアップさせていただきます。
今のところは、まだ有料で販売するほどのボリュームや完成度ではありませんので、
マレーシア法人の設立をご検討されている旨をメールいただきましたら、
無料で交付させていただきます。
その他のサービス、分野等に関しましても、随時、執筆していきますので、
完成次第、オンラインストアにて販売させていただきます。
それではまた。
２０１９年１月２９日
司法書士 熊木 雄介
Email： info@office-kumaki.name
※ ご相談やお仕事のご依頼につきましては、まずはEメールにて、ご相談内容・ご依頼内容をお送りいただけますと幸いです。
※ 弊社は、毎月複数件のラブアン法人設立、就労ビザ申請、法人口座開設をお手伝いさせていただいております。また、我々司法書士には守秘義務がありますので、安心してご相談くださいませ。
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